Elaborer la liasse fiscale

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Objectifs de formation

Elaborer la liasse fiscale

Objectifs pédagogiques

Appliquer les principes de base de l’établissement de la liasse fiscale
Compléter les différents imprimés de la liasse fiscale,
Comprendre les liens entre les états, pour réaliser les contrôles de validité

Prérequis

Connaissances des bases comptables

Public

Collaborateur des services comptables et financiers

Le Programme

LA LIASSE FISCALE BIC-IS

– Les déclarations des résultats

Déclaration du résultat 2065 (IS)

– Remplir les tableaux comptables

Bilan-Actif (2050)
Bilan-Passif (2051)
Compte de résultat de l’exercice (2052 et 2053)
Immobilisations (2054)
Tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
Amortissements (2055)
Provisions inscrites au bilan (2056)
État des échéances des créances et des dettes (2057)

– Remplir les tableaux fiscaux

Détermination du résultat fiscal (2058-A)
Déficits, indemnités pour congés à payer et provisions non déductibles (2058-B)
Affectation du résultat et renseignements divers (2058-C)
Le traitement des plus et moins-values (2059-A) (2059-B) (2059-C)
Suivi des réserves spéciales (2059-D)
Détermination de la valeur ajoutée (2059-E)
Liens de détention (2059-F, 2059-G, 2059-H et 2059-I)

LA LIASSE D’INTEGRATION FISCALE (2058 – XX)

Présentation du régime de l’intégration fiscale
Le traitement des plus ou moins-values et des déficits : calcul d’ensemble ; les rectifications, suivi des déficits ; les moins-values à long terme ;
Suivi du résultat : calcul d’ensemble et des rectifications éventuelles ; calcul du résultat fiscal ;
Subventions et abandons de créances (2058-SG)
État des crédits d’impôt et créances imputables (2058-CG)
Liste des sociétés intégrées et sortantes (2029-B)
Mise à jour de la liste des sociétés du groupe pour l’exercice suivant

CRÉDITS ET RÉDUCTIONS D’IMPÔT DES ENTREPRISES

Les principales Réductions et crédits d’impôt de l’exercice et leurs déclarations

Modalité pédagogiques

Alternance d’apports théoriques et pratiques
Exercices d’applications construits à partir des informations transmises par le commanditaire
Travail en sous-groupe
Document de synthèse remis à l’issue de la formation
Matériel : aucun

Modalités d'évaluation des acquis

En amont de la formation : recueil des attentes, réunion de cadrage
Pendant la formation : Test, QCM, cas pratiques, mises en situation
En aval de la formation : évaluation à chaud, évaluation à froid.

Financement

OPCO sous conditions
Entreprise
Individuel

Modalité d’entrée

Intra-entreprise en concertation avec l’entreprise
Inter-entreprises, selon planning de formation ORDIA
Horaires de 8h30 à 12h00 et de 13h00 à 16h30

Votre fidélité récompensée

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